Summary: | Im Dezember 2017 hat der Baseler Ausschuss seine Arbeiten am Basel-III-Rahmenwerk finalisiert. Zusammen mit Veröffentlichungen aus den Jahren 2015 und 2016 wurden hierdurch die Vorgaben zur Berechnung risikogewichteter Aktiva umfassend überarbeitet. Diese inoffiziell als Basel IV bezeichneten Regelungen stellen die bislang umfassendste Änderung der bankaufsichtsrechtlichen Vorgaben dar. Hierdurch ergeben sich zahlreiche Herausforderungen für die Institute. Die zweite, stark erweiterte Auflage des Basel-IV-Handbuchs berücksichtigt alle neuen Veröffentlichungen bis zum März 2018 und wird durch zahlreiche Details, Beispiele und Fallstudien ergänzt. Sie möchte den Leser davon überzeugen, dass Basel IV ein vollständig neues Regelwerk und nicht lediglich die Finalisierung von Basel III darstellt. Hierzu werden alle neuen Ansätze zur Berechnung von RWA dargestellt: KSE, IRBA, SE-CCR, Verbriefungen, Anteile an Investmentfonds, Marktrisiko, CVA, operationelle Risiken und Kapital-Floors
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